读后感范文网应收账款的会计分录该怎么做？
应收账款做会计分录：
1、发生： 借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额） 贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税）
2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
3、收回款项并发生现金折扣： 借：银行存款（入帐总价-现金折扣）财务费用 贷：应收账款-X公司（总价）
4、发生销售折让或退货： 借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税） 贷：应收账款
5、转回成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
6、计提坏账准备（备抵法） 借：管理费用-坏帐损失 贷：坏账准备 注：如计提前有借方余额，应提数＝借方余额+本期应提数； 如计提前有贷方余额，应提数＝本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。
7、发生并核销坏帐： 借：坏账准备 贷：应收账款
8、确认的坏帐又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
收到货物,未付款,怎样进行会计分录？
收到货物,，未付款，应计入应付账款科目，会计分录为：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款应付账款账户：
1、账户性质：负债类账户。
2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。
3、账户结构：贷方记增加，登记应支付给供应单位的货款；借方记减少，登记已偿还供应单位的货款；期末余额在贷方，表示尚未偿还的货款。
4、明细账户：按供应单位分别设置明细账。
会计应收账款余额百分比法核算坏账损失，编制会计分录的疑问？
- 某公司2016年末开始采用应收账款余额百分比法核算坏账损失，当年末应收账款余额为1000000元，估计坏账率4‰。2017年因客户家单位出现财务危机，所欠本公司5000元的应收账款被确认为坏账损失，年末应收账款的余额为1200000元。2018年，上年已冲销的家单位的5000元应收账款又收回，期末应收账款余额1300000.会计分录如下：2016年末：借：资产减值损失 4000贷：坏账准备 4000借：坏账准备 5000贷：应收账款——甲单位 50002017件末：借：资产减值损失 5800贷：坏账准备 5800借：应收账款——甲单位 5000贷：坏账准备 5000借：银行存款 5000贷：应收账款——甲单位 50002018年末，按应收账款的余额计算“坏账准备”科目应保持贷方余额为5200元（1300000*4‰），但年末未计提坏账准备前“坏账准备”科目有贷方余额9800元（4800+5000），因此本年末应冲回多提的坏账准备4600元（9800-5200）。问题来了：9800元（4800+5000），这里为什么是4800+5000，而不是5800+5000呢？这里实在没懂，望指教
- 2016年末计提坏账准备4000元，2017年发生坏账损失5000元，2017年计提坏账准备前，坏账准备有借方余额1000元，也就是你问题中2016年末那两个分录合计下来对坏账准备的影响；2017年末计提5800元后，扣除原来借方余额1000元，实际贷方余额为4800元，所以，2018年收回坏账5000元后，转回坏账准备后，坏账准备余额为4800+5000=9800元，
关于退回部分应收账款的会计分录
- 视为收入部分开出发票借：应收账款 贷：主营业务收入 应交所得税后来，这笔应收账款部分账款要退回去的。是用现金退。如何做会计分录?应该要分两步？第一步：借：主营业务收入 应交所得税 贷：应收账款第二步退现金呢？
- 借：应收账款贷：库存现金
会计分录假设甲公司以下年度的应收账款的逾期天数均为30天以上但不足90天，假定坏账准备率为10%？
- 假设甲公司以下年度的应收账款的逾期天数均为30天以上但不足90天，假定坏账准备率为10%，坏账准备账户期初无余额，各年有关资料如下：（1）2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为200万元。（2）2019年6月30，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。（3）2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为120万元。（4）2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。要求：不考虑其他因素，根据上述业务做出相关账务处理。
- 司以下年度的应收账款的逾期天数均为30
会计分录借：应收账款 404.1 贷：主营业务收入-销售商品 345.38 应交税费-应交增值税-销项税额 58.72
- 请问主营业务收入和销项税额怎么算出来的？我们是小规模纳税人。
- 你的数字和分录都说明你不是小规模纳税人
同一家客户挂了两条应收账款，外账需要什么票据来把他们合在一起，会计分录是什么
- 因为是经过了两个会计的手，所以就挂了两条。客户第一次是预付款，做账是：借：银行存款 1000元 贷：应收账款-张三 1000 第二次是销售商品 做账是：借：应收账款-李四 2000元 贷：主营业务收入 该怎么把他们 调到一起去，外账需要什么票据来证明吗
- 本期调整第二次发生销售的记账凭证：调整某月某号凭证，借：应收账款-张三2000，借：应收账款-李四-2000。不需要附票据。
请问企业客户部分应收账款没收回来，这样做会计分录是否正确
- 公司有一客户去年的应收款余额是3150，今年回了一笔2750，其余400已确认收不回来，经程序确认为坏账，之前都未提坏账准备金， 此次调整我做的分录是： 借：坏账准备 400 贷：应收账款 400 请问是否正确，请详解，谢谢
- 不正确 如果没有提坏账准备 那么 就不用到坏账准备里面去转了 直接 借 管理费用 400 贷 应收账款 400
会计分录应付账款，应收账款！
- 为什么做分录的时候不能做借：银行存款 贷：应付账款？或者 借：应收账款 贷银行存款？
- 应付账款属于负债科目，贷方表示增加，银行存款是资产，借方表示增加，不可能两者同时增加噻！！而应收账款和银行存款同为资产，不可能用自己的银行存款去增加应收账款噻！！麻烦给个采纳噻
求会计分录。刚接手新厂发现资产负债表应收账款的总额与应收账款明细的数不对，应如何调整。以前的账不查
- 应收明细比资产表多50多万……。资产负债表两边是平的。应收明细就对不上……如调平。做会计分录：借： 应收账款。 贷。主营业务收入 补回这个月。那我不是变收入无故增加了。还有什么法子呀。请帮忙写出会计分录。谢谢了。
- 你应根据以下方法，验算资产负债表中的应收帐款填写是否正确，不能随便出分录调帐的。资产负债表应收帐款的填写有两种方法：1、资产负债表应收帐款=应收帐款明细账借方余额之和+预收帐款明细帐借方余额之和-应收帐款坏帐准备金余额2、资产负债表应收帐款=应收帐款余额-应收帐款坏帐准备金余额
收到08年底已作为坏账注销的应收账款20 000元存入银行的会计分录怎么做?
- 借：应收账款 20000 贷：坏账准备 20000借：银行存款 20000 贷：应收账款 20000
我想请教一下各位：会计分录：借：其他应收款 应付账款 贷：本年利润 可以吗？谢谢。
- 问题补充： 就是发生业务时款为收到，成本已付借：应付账款 200 贷：现金 200要体现利润100 能否写成 借：其他应收款 300 贷： 应付账款 200 本年利润 100 这个会计分录成立吗？
- 这是什么记账方法，不对的； 你可以这样记，这里不算税金支付成本时借：成本（主营业务成本）200 贷：库存现金 200 收到300收入借：库存现金 300 贷：收入（主营业务收入） 300 这样100元就可以体现到利润里借：主营业务收入 300 贷：主营业务成本 200 本年利润 100
